Impôt sur le revenu - Retour d'expatriation

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Impôt sur le revenu : déclaration 2025 des revenus de 2024

Cette page est à jour au 1 janvier 2025. er

Cependant, les formulaires, services en ligne et documents d'information ne sont pas encore disponibles pour la campagne 2025 de la déclaration des revenus de 2024. Ils seront mis en ligne dès qu'ils seront disponibles.

Par ailleurs, le projet de loi de finances pour 2025 n'a pas pu être promulgué avant le 1 janvier 2025. er

La autorise le gouvernement à percevoir les impôts, sans modifier les barèmes, jusqu’à l’adoption d'une loi de finances pour 2025. loi n°2024-1188 du 20 décembre 2024 spéciale

Si la loi de finances pour 2025 modifie les règles présentées sur cette page, le contenu sera mis à jour après la parution de la loi au Journal officiel.

Vous étiez et vous êtes revenu en France en 2024 ? Vous devez déclarer vos revenus à votre retour. Vous devrez adresser votre déclaration à des services des impôts différents selon que vous avez ou non déclaré en 2024 des revenus de France pour l'année 2023. Nous vous indiquons les informations à connaître. expatrié

Vous avez perçu des revenus en France quand vous résidiez à l'étranger. Vous avez donc déclaré en 2024 des revenus de l'année 2023.

Vous dépendiez du . service des impôts des particuliers non-résidents

Vous devez lui adresser votre déclaration 2025 des revenus de 2024 au printemps 2025.

L'année de votre retour en France, vous devez le service des impôts des particuliers non-résidents de votre nouvelle adresse. informer rapidement

Pensez aussi à mettre à jour . vos coordonnées bancaires

Vous pouvez le faire , en utilisant la messagerie sécurisée. depuis votre espace en ligne

Services en ligne et formulaires

Vérifiez votre taux de prélèvement à la source dans votre espace en ligne.

Si vous ne disposez pas d'un taux personnalisé, (appelé ). Il ne tient pas compte de votre situation, notamment familiale. les services fiscaux vous appliquent un taux non personnalisé taux par défaut

Ce taux est fixé en fonction de votre base mensuelle de prélèvement, c'est-à-dire le montant de votre salaire.

Le taux est appliqué en fonction d'un . Il varie de 0 % à 43 %. barème annuel

Vous pouvez depuis votre espace en ligne. adapter votre taux à votre situation

Services en ligne et formulaires

Attention

Si vous n'adaptez pas votre taux, vous risquez de payer un excédent d'impôt. Celui-ci vous sera remboursé (à partir de septembre 2026 pour les prélèvements effectués sur vos revenus de 2025). À l'inverse, s'il vous reste un solde d'impôt à acquitter, celui-ci vous sera prélevé dans les mêmes délais.

Pour la déclaration 2025 de vos revenus de 2024, vous devez déclarer les revenus suivants :

  • Vos revenus de source française imposables en France, perçus du 1 janvier 2024 jusqu'à la date de votre retour en France er

  • Vos revenus de sources française et étrangère perçus de la date de votre retour en France jusqu'au 31 décembre 2024.

est obligatoire si votre résidence principale est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne. La déclaration des revenus par internet

Services en ligne et formulaires

À noter

Le service des impôts des particuliers non-résidents transmettra au service des impôts de votre nouveau domicile.

Si vous êtes domicilié en France ou à Monaco, vous devez déclarer chaque année à l'administration fiscale vos (au moins une fois) ou à l'étranger. comptes ouverts, détenus, utilisés clos dans l'année

Vous devez ou placements suivants : déclarer les comptes

  • Compte bancaire

  • Assurance vie ou contrat de capitalisation

  • Compte d'. actifs numériques

Vous devez déclarer vos comptes ouverts à l'étranger auprès d'un établissement bancaire ou de tout autre organisme ou personne (notaire, agent de change, etc.).

Vous avez l'obligation de déclarer, que vous soyez titulaire du compte ou bénéficiaire d'une procuration.

Une seule déclaration est nécessaire si vous partagez la propriété du compte (ou la procuration) avec votre époux ou votre partenaire de Pacs.

Lors de la déclaration en ligne de vos revenus, utilisez le formulaire unique n° 3916 / 3916 bis (comptes bancaires, comptes d'actifs numériques, et contrats d'assurance- vie).

Services en ligne et formulaires

Si vous devez effectuer une déclaration papier

Vous devez remplir, dater et signer la déclaration suivante :

Services en ligne et formulaires

Vous devez remplir une déclaration dont vous disposez. pour chaque compte

Vous devez joindre ce document à votre déclaration de revenus papier.

Attention

Si vous ne déclarez pas un de vos comptes à l'étranger, vous risquez une amende de par compte non déclaré. Si le compte est situé dans un pays qui n'a pas conclu avec la France de convention de lutte contre la fraude et l'évasion fiscales, l'amende est de par compte. 1 500 € 10 000 €

L'année de votre retour, vous êtes soumis pour déclarer vos revenus. aux mêmes dates limites que les résidents

La déclaration 2024 des revenus de 2023 est terminée.

La déclaration 2025 des revenus de 2024 débutera en . avril 2025

est obligatoire si votre résidence principale est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne. La déclaration des revenus par internet

Si vous devez faire une déclaration papier

La déclaration 2024 des revenus de 2023 est terminée.

La déclaration 2025 des revenus de 2024 débutera en . avril 2025

Si vous ne perceviez pas de revenus de France quand vous résidiez à l'étranger, vous n'aviez aucune obligation fiscale en France.

Vous devez déposer votre déclaration auprès du . service des impôts des particuliers de votre nouveau domicile

Vous les services fiscaux en France. n'avez pas à informer au moment de votre retour

Vous signalerez votre nouvelle adresse dans votre prochaine déclaration de revenus.

Si vous ne disposez pas d'un taux personnalisé, les services fiscaux , qui ne tient pas compte de votre situation notamment familiale. vous appliquent un taux non personnalisé

Ce taux est par exemple appliqué à votre salaire par votre employeur.

Si vous ne connaissez pas votre taux de prélèvement à la source, vous pouvez vous informer auprès de votre service des impôts.

Où s'informer ?

Attention

Si vous n'adaptez pas votre taux, vous risquez de payer un excédent d'impôt. Celui-ci vous sera remboursé (à partir de septembre 2025 pour les prélèvements effectués sur vos revenus de 2024). A l'inverse, s'il vous reste un solde d'impôt à acquitter, celui-ci vous sera prélevé dans les mêmes délais.

Vous pouvez et familiale. adapter votre taux à votre situation personnelle

Vous devez compléter le formulaire suivant :

Services en ligne et formulaires

Vous devez adresser le formulaire rempli . à votre service des impôts

Vous devez déclarer que vous avez perçus, de source française ou étrangère, jusqu'au 31 décembre 2023. l'ensemble des revenus depuis la date de votre arrivée en France

Si vous ne disposez pas d'un accès à votre compte fiscal en ligne, vous ne pouvez pas déclarer vos revenus en ligne.

Vous devez . utiliser une déclaration papier

Vous pouvez télécharger les formulaires :

Services en ligne et formulaires

Vous devez déposer votre déclaration directement au . service des impôts des particuliers de votre nouveau domicile

Où s'informer ?

Vous devez indiquer dans votre déclaration les informations suivantes :

  • Votre nouvelle adresse

  • Vos coordonnées bancaires

Si vous êtes domicilié en France ou à Monaco, vous devez déclarer à l'administration fiscale vos à l'étranger. chaque année comptes ouverts, détenus, utilisés (au moins une fois) ou clos dans l'année

Vous devez déclarer les comptes ou placements suivants :

  • Compte bancaire

  • Assurance vie ou contrat de capitalisation

  • Compte d' actifs numériques

Vous devez déclarer vos comptes ouverts à l'étranger auprès d'un établissement bancaire ou de tout autre organisme ou personne (notaire, agent de change, etc.).

Vous avez l'obligation de déclarer, que vous soyez titulaire du compte ou bénéficiaire d'une procuration.

Vous devez joindre ce document à votre déclaration de revenus.

Vous devez (ou les cases) de votre déclaration correspondant aux comptes que vous avez ouverts, détenus, utilisés ou clos. cocher la case

Services en ligne et formulaires

Pour chaque compte, vous devez joindre à votre déclaration de revenus, la déclaration suivante :

Services en ligne et formulaires

Vous devez remplir, dater et signer la déclaration suivante :

Services en ligne et formulaires

Vous devez remplir une déclaration dont vous disposez. pour chaque compte

Attention

Si vous ne déclarez pas un de vos comptes à l'étranger, vous risquez une amende de par compte non déclaré. Si le compte est situé dans un pays qui n'a pas conclu avec la France de convention de lutte contre la fraude et l'évasion fiscales, l'amende est de par compte. 1 500 € 10 000 €

L'année de votre retour, vous êtes soumis pour déclarer vos revenus. aux mêmes dates limites que les résidents

La déclaration 2024 des revenus de 2023 est terminée.

La déclaration 2025 des revenus de 2024 débutera en . avril 2025

Et aussi sur service-public.fr

Impôt sur la fortune immobilière (IFI)
Argent - Impôts - Consommation

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Cette rubrique est réalisée en partenariat avec www.service-public.fr

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